2025年第1號公告

（2025年12月5日公告）

?

根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規定，羅平縣審計局于2025年2月至4******農村局2024年度預算執行其他財政收支及決算草案編制情況進(jìn)行了審計，并對有關(guān)情況進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

******農村局******人民政府正科級工作部門(mén)，屬于縣級財政一級預算單位。根據******農村局決算報表反映，2024年部門(mén)總收入42728.80萬(wàn)元，總支出42594.57萬(wàn)元；年初結轉和結余172.21萬(wàn)元，當年結余分配37.97萬(wàn)元，年末結轉和結余134.24萬(wàn)元。

審計結果表明，******農村局按照縣委縣政府工作部署，開(kāi)展動(dòng)物疫病防控工作，未發(fā)生區域性重大動(dòng)物疫情和畜產(chǎn)品安全事件，按照財政部門(mén)安排完成財政收支預決算工作，逐年調減“三公”經(jīng)費，但此次審計也發(fā)現存在未及時(shí)上繳應繳財政款、往來(lái)款項長(cháng)期未清理、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等問(wèn)題。

二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

（一）未按批復工期完成2024年高標準農田建設項目。

（二）未及時(shí)注銷(xiāo)羅平縣畜牧局疫苗賬套。

（三）收取外單位人員補繳以前年度伙食費4.02萬(wàn)元未上繳財政。

（四）珠源人才培養對象生活補貼及培養經(jīng)費結余0.07萬(wàn)元未上繳財政。

（五）執行農業(yè)有毒有害保健津貼和畜牧獸醫醫療衛生津貼政策不規范。

（六）往來(lái)款項清理不及時(shí)29.19萬(wàn)元。

（七）發(fā)放中共羅平縣委黨校兩名公職人員講課費合計0.4萬(wàn)元。

（八）保險公司退回農業(yè)保險費17.27萬(wàn)元未繳財政。

（九）應繳未繳個(gè)人清退紀檢津貼0.13萬(wàn)元。

（十）未及時(shí)收回職工領(lǐng)用的專(zhuān)項經(jīng)費余額2.84萬(wàn)元。

******銀行存款賬實(shí)不符1.39萬(wàn)元。

（十二）收到企業(yè)調入價(jià)值3.13萬(wàn)元試劑耗材未在會(huì )計賬面核算。

（十三）職工報銷(xiāo)出差餐費發(fā)票與實(shí)際不符。

（十四）固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。

（十五）固定資產(chǎn)處置收入0.2萬(wàn)元未上繳財政。

（十六）未建立內部監督制度和內部審計制度。

（十七）農業(yè)有毒有害保健津貼和畜牧獸醫醫療衛生津貼管理發(fā)放內部控制制度缺失。

三、審計整改要求及建議

針對上述問(wèn)題，羅平縣審計局已按照國家法律、法規的規定出具了審計報告。針對未及時(shí)注銷(xiāo)羅平縣畜牧局疫苗賬套、收取外單位人員補繳以前年度伙食費未上繳財政、珠源人才培養對象生活補貼及培養經(jīng)費結余未上繳財政等3個(gè)問(wèn)題，要求立行立改；針對未按批復工期完成2024年高標準農田建設項目、執行農業(yè)有毒有害保健津貼和畜牧獸醫醫療衛生津貼政策不規范、往來(lái)款項清理不及時(shí)、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、未建立內部監督制度和內部審計制度、農業(yè)有毒有害保健津貼和畜牧獸醫醫療衛生津貼管理發(fā)放內部控制制度缺失等6個(gè)問(wèn)題，要求分階段整改。上述問(wèn)題中，立行立改類(lèi)問(wèn)題要求在2025年7月7日前完成整改，分階段整改類(lèi)問(wèn)題要求在2026年5月7日前完成整改。

審計建議******農村局加強財務(wù)管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律，及時(shí)清理往來(lái)款項，上繳應繳財政資金，履行國有資產(chǎn)管理主體責任，結合實(shí)際健全完善內部控制制度，嚴格按照用途管理使用專(zhuān)項資金。

四、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

針對本次審計發(fā)現的問(wèn)題，******農村局采取及時(shí)清理應繳財政款及上繳縣級財政、建立完善內控制度、規范會(huì )計核算等措施進(jìn)行整改。截至2025年12月3日，3個(gè)立行立改問(wèn)題已全部完成整改。6個(gè)分階段整改問(wèn)題中，未按批復工期完成2024年高標準農田建設項目、未建立內部監督制度和內部審計制度2個(gè)問(wèn)題已完成整改；執行農業(yè)有毒有害保健津貼和畜牧獸醫醫療衛生津貼政策不規范、往來(lái)款項清理不及時(shí)、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、農業(yè)有毒有害保健津貼和畜牧獸醫醫療衛生津貼管理發(fā)放內部控制制度缺失4個(gè)問(wèn)題正在整改。針對收取外單位人員補繳以前年度伙食費4.02萬(wàn)元未上繳財政、保險公司退回農業(yè)保險費17.27萬(wàn)元未繳財政等8個(gè)問(wèn)題，******農村局在審計期間已完成了整改。